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養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的養老保險待遇。即國家有關文件規定。在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養老金由政府、公司、金融機構等向因年老或疾病失去勞動能力的人按月支付的資金。作為生活來源由失去勞動收入者定期領取。養老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當人們年富力強時，所創造財富的一部分被投資于養老金計劃，如美國的401（K）、加拿大的RRSP等，以保證老有所養。加入養老金計劃是最重要的投資手段之一。

養老金計算辦法

參加市城鎮企業職工基本養老保險社會統籌的人員，達到國家規定的退休年齡，實際繳費年限（含視同繳費年限，下同）滿15年以上的，按月計發基本養老金。根據最新的養老金計算辦法，職工退休時的養老金由兩部分組成：養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數（50歲為195、55歲為170、60歲為139，不再統一是120了）基礎養老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

注：本人指數化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數

在上述公式中可以看到，在繳費年限相同的情況下，基礎養老金的高低取決于個人的平均繳費指數，個人的平均繳費指數就是自己實際的繳費基數與社會平均工資之比的歷年平均值。低限為0.6，高限為3。因此在養老金的兩項計算中，無論何種情況，繳費基數越高，繳費的年限越長，養老金就會越高。養老金的領取是無限期規定的，只要領取人生存，就可以享受按月領取養老金的待遇，即使個人帳戶養老金已經用完，仍然會繼續按照原標準計發，況且，個人養老金還要逐年根據社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。因此，活得越久，就可以領取得越多，相對于交費來說，肯定更加劃算。

今年，按照國家要求完善城鎮企業職工基本養老金計發辦法，在基礎養老金計發中引入參保人員本人指數化月平均繳費工資，基礎養老金計發基數一部分與本市職工月平均工資掛鉤，一部分與參保人員本人繳費工資掛鉤，進一步體現了養老保險多繳多得的原則，建立了繳費激勵約束機制。

原來的基礎養老金計算辦法對所有人都是一樣，容易出現平均主義逆向選擇，不利于調動個人繳費積極性。新的養老保險制度要在基礎養老金部分形成“多繳多得”機制，首先要解決的問題是：如何衡量“多繳多得”。養老保險繳費貫穿參保人員一生，通常積累幾十年的繳費，可能有的月繳納基數高，有的月繳納基數低，而且還要考慮貨幣的時間價值。因此，簡單將歷年繳費進行算數平均是不科學的，必需引入指數化的概念。

根據新規定，基礎養老金月標準以本市上年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。基礎養老金的計算公式為：

基礎養老金＝（參保人員辦理申領基本養老金手續時上年度全市職工月平均工資＋本人指數化月平均繳費工資）÷2×（1%×繳費年限）

其中，本人指數化月平均繳費工資＝參保人員辦理申領基本養老金手續時上年度全市職工月平均工資×本人平均月繳費工資指數（計算本人平均月繳費工資指數時包括視同繳費年限的繳費工資指數）。

養老金概述

1991年，《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》 （國發199133號）規定：隨著經濟的發展，逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度。1997年，《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發199726號）中更進一步明確：各級人民政府要把社會保險事業納入本地區國民經濟與社會發展計劃，貫徹基本養老保險只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經濟與社會發展不斷得到改善，體現按勞分配原則和地區發展水平及企業經濟效益的差異，各地區和有關部門要在國家政策指導下大力發展企業補充養老保險，同時發揮商業保險的補充作用。