個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險形式。

個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展

根據(jù)人力資源與社會保障部養(yǎng)老保險司的界定，我國養(yǎng)老保險由三個部分組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險，第三部分是個人儲蓄性養(yǎng)老保險。作為我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，個人儲蓄性養(yǎng)老保險是由職工根據(jù)個人收入狀況，自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險形式。

在許多國家，以個人為主體責(zé)任的個人儲蓄性養(yǎng)老保險一直發(fā)揮著很重要的作用。新加坡是個人儲蓄性養(yǎng)老保險的典型代表國家，它實行的是以個人帳戶為基礎(chǔ)，政府強(qiáng)制雇主和雇員共同供款、實行公共管理的個人儲蓄制度，在社會保障體系中主要強(qiáng)調(diào)個人的責(zé)任。在美國，個人儲蓄養(yǎng)老也是十分重要的一種養(yǎng)老方式，以2003 年美國人的養(yǎng)老供給結(jié)構(gòu)為例，這種方式占比高達(dá)39.8%。而大多數(shù)國家，包括我國，首先強(qiáng)調(diào)的是政府的責(zé)任，其次是企業(yè)、個人。近幾年，社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險模式在政府和社會各界的關(guān)注下取得了較快的發(fā)展，企業(yè)年金計劃作為我國養(yǎng)老第二支柱，也逐步的步入發(fā)展正規(guī)，而個人儲蓄性養(yǎng)老保險的發(fā)展較慢，其養(yǎng)老保險的補(bǔ)充地位并未顯現(xiàn)。個人儲蓄性養(yǎng)老保險在我國的發(fā)展仍然滯后，甚至很多人并不了解這種養(yǎng)老保險。

個人儲蓄性養(yǎng)老保險的特點

從籌資方式上看，個人儲蓄性養(yǎng)老保險屬于完全積累制。一代人需要的養(yǎng)老金，靠本代人在職時儲蓄積累，積累的本金加利息供退休后養(yǎng)老使用。這種方式是根據(jù)遠(yuǎn)期縱向收支平衡原則籌資，它需要達(dá)到長期收支總平均平衡。個人儲蓄性養(yǎng)老保險在采取這種方式籌資時，首先要對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、有關(guān)人口的健康水平、就業(yè)率，退休率、工資增長率、利息率、死亡率、平均預(yù)期壽命等進(jìn)行宏觀的預(yù)測，在此基礎(chǔ)上預(yù)測未來時期養(yǎng)老保險待遇所需保險基金總量，確定一個可以保證在相當(dāng)長的時期內(nèi)收支平衡的總平均收費率：在實施初期的若干年份，養(yǎng)老保險金收大于支，其差額就作為以后年份的儲備基金；而在支大干收的年份，就以儲備基金及其利息來彌補(bǔ)收支差額：這種個人儲蓄性養(yǎng)老保險的籌資方式，可以在較長的時間內(nèi)分散風(fēng)險，而且提取費率穩(wěn)定，在支付保險費用后，每年仍余存相當(dāng)數(shù)額的儲備積累基金，使這種養(yǎng)老保險有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。但是，也存在著不足，由于沒有代際間轉(zhuǎn)移，在漫長的儲備積累過程中，儲備基金容易遭遇通貨膨脹的風(fēng)險。因此，保證儲備基金的保值增值是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

個人儲蓄性養(yǎng)老保險從個人和家庭的長遠(yuǎn)利益出發(fā)，為個人將來的養(yǎng)老儲備了資金，同時作為基本養(yǎng)老保險的補(bǔ)充，使個人晚年有較高的生活水平，參加個人儲蓄性養(yǎng)老保險是勞動者“自立，自籌、自養(yǎng)”意識的體現(xiàn)，是從經(jīng)濟(jì)角度進(jìn)行“自我保護(hù)”的重要措施。