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雇主責任保險承保被保險人（即雇主）所雇用的員工在受雇期間從事保險單所載明的與被保險人的業務有關的工作時，因遭受意外事故而受傷、殘疾、死亡，或患有與職業有關的職業性疾病，根據法律或雇用合同應有被保險人承擔的經濟賠償責任。

1、雇主責任保險的保險標的。雇主責任保險的保險標的是根據雇用合同或有關勞工賠償法規，雇主對其所雇用的員工在受雇期間因遭受意外事故而受傷、殘疾或因患有與業務有關的職業性疾病，導致傷殘或死亡時應承擔的經濟賠償責任。

2、雇主責任保險的實用范圍。各類企業以及機關事業對其職工在工作中發生的死亡、傷殘、疾病等事故均有依法或依據雇傭合同負責賠償的義務，故都適宜投保雇主責任保險。

3、雇主責任保險的投保人和被保險人。雇主責任保險的投保人和被保險人都是雇主，但受益者是與雇主合同關系的雇員。

4、雇主責任保險的承保基礎。雇主責任保險多采用期內索賠式承保，即以索賠提出的時間是否在保單有效期內作為確定保險人承保責任的基礎。

5、雇主責任保險的賠償。雇主責任保險的賠償額度分為死亡和傷殘兩種。死亡賠償的限額為保單規定的最高賠償額度。傷殘賠償則有三種情況：永久喪失全部工作能力按保單規定的最高賠償額度辦理；永久喪失部分工作能力按受傷部位及受傷程度，參照保單所規定的賠償比例乘以保單規定的賠償額度確定；暫時喪失工作能力超過5天的，經醫生證明，按被雇傭人員的工資給予賠償。對上述各項總的賠償金額，各國的規定不一。由于我國目前沒有法律規定的賠償標準，一般由被保險人根據雇用合同的要求，以雇員若干個月的工資制定賠償限額，但最高不超過保單規定的賠償限額。

投保雇主責任保險的建議

有兩種投保雇主責任保險的情況，一類是在沒有工傷保險的基礎上投保雇主責任保險，一類是在工傷保險的基礎上投保雇主責任保險，這兩種情況下雇主責任保險所要起到的作用不盡相同。在投保雇主責任險時，用人單位需根據自身的情況選擇合適的投保方案。

1.未投保工傷保險的情況

一般情況下，用人單位都為自己的員工投保了工傷保險，但由于目前用工形式多樣化，用人單位可能只為正式員工投保工傷保險，而沒有為實習工、臨時工、退休返聘等人員投保工傷保險。對于這部分沒有參加工傷保險的人員，對于其在工傷事故中產生的醫療費用、護理費、誤工費、死亡/傷殘賠償金、喪葬費、供養親屬撫恤金等項目均需用人單位承擔，因此，建議用人單位重點考慮投保雇主責任險轉嫁上述損失。

在保險責任設定上要大于至少等于新《條例》中對認定為工傷情形的規定；在責任限額設定上，在用人單位自身保險預算的范圍內盡量達到新《條例》的要求。如新《條例》規定，死亡補償金為上一年度全國城鎮居民人均可支配收入的20倍，2010年我國城鎮居民人均可支配收入為19109元，20倍為382180元，在加上喪葬補償金和供養親屬撫恤金，每人死亡賠償限額至少應不低于40萬元人民幣才能轉嫁用人單位的賠償責任風險。

2.已投保工傷保險的情況

雖然用人單位已經為員工投保了工傷保險，但是仍有投保雇主責任保險的必要。

（1）雖然根據新《條例》擴大了工傷保險基金的支付范圍，但是工傷保險并不能完全轉嫁用人單位的雇主責任風險，工傷事故中的一些費用仍需用人單位自身承擔，如停工留薪期間的工資、護理費、一次性傷殘就業基金等。

（2）工傷保險賠償所經環節較多，工傷認定、評殘等都要經過漫長的時間，賠償期限通常較長；而雇主責任險按保險合同的約定賠償，對未致殘事故的認定也較簡單，通常提供用人單位的工傷事故證明和醫院相關證明即可，賠償期限通常較短。

（3）有些用人單位考慮其他因素，可能不愿申報過多的工傷事故。在雇主責任險下，未致殘疾、死亡時可不做工傷申報。